Differenza Tra Analisi Comparativa E Rapporto

2024 Autore: Mildred Bawerman | [email protected]. Ultima modifica: 2024-01-16 08:51

Differenza chiave: analisi comparativa e rapporto

Le informazioni vengono confrontate dalle aziende in forme diverse al fine di comprendere le prestazioni attuali e pianificare le prestazioni future. L'analisi comparativa e quella del rapporto sono due metodi che forniscono informazioni su un'azienda. La differenza fondamentale tra l'analisi comparativa e quella del rapporto è che l'analisi comparativa confronta le informazioni comparative tra società e tempi, mentre l'analisi del rapporto è un modo di utilizzare le informazioni nei bilanci dell'azienda per valutare la redditività, l'attività, la liquidità e la solvibilità.

INDICE

1. Panoramica e differenza chiave

2. Che cos'è l'analisi comparativa

3. Che cos'è l'analisi del rapporto

4. Confronto affiancato - Analisi comparativa e rapporto

Cos'è l'analisi comparativa?

In un'analisi comparativa, le informazioni sul bilancio di una società vengono confrontate con quelle degli anni precedenti o con altre società simili.

Confronto con gli anni precedenti

È fondamentale che un'azienda cresca continuamente. Per essere in grado di identificare se ciò è accaduto e come è successo, le informazioni del periodo contabile precedente dovrebbero essere confrontate con il periodo corrente. Molte aziende forniscono i risultati dell'ultimo esercizio finanziario in una colonna accanto ai risultati dell'anno in corso per facilitare il confronto. I bilanci delle società per azioni sono facili da confrontare poiché la loro preparazione segue un formato standard.

Per esempio

Articolo diff. Al centro prima della tabella

Conto economico di ABC Ltd per l'esercizio chiuso al 31.12.2016
	2016 ('000)	2015 ('000)
I saldi	520	488
Costo del venduto	(375)	(370)
Utile lordo	145	118

Osservando la tabella sopra, gli utenti della dichiarazione possono vedere chiaramente che l'utile lordo è aumentato dal 2015 al 2016.

Confronto con altre società

Questo è indicato come "benchmarking". Il confronto delle informazioni finanziarie con quelle di aziende dello stesso settore offre numerosi vantaggi. Queste aziende simili sono spesso concorrenti, quindi il modo in cui si sono comportati rispetto all'azienda può essere analizzato utilizzando il benchmarking. I risultati di questo esercizio sono più efficaci quando si confrontano aziende di dimensioni simili e prodotti simili.

Ad esempio Coca-Cola e Pepsi, Boeing e Airbus

Cos'è l'analisi del rapporto

L'analisi del rapporto è una tecnica molto importante utilizzata per analizzare le informazioni finanziarie. Di solito, l'analisi del rapporto viene condotta alla fine del periodo contabile. Le quantità nel bilancio di fine esercizio vengono utilizzate per calcolare i rapporti. Il bilancio di fine esercizio fornisce informazioni sui risultati conseguiti durante l'anno e sullo stato attuale della società fornendo gli importi delle attività, delle passività e del patrimonio di cui dispone. Sebbene utili, sono principalmente preparati per la presentazione e gli scopi normativi e hanno scarso valore nel capire cosa significano queste informazioni e come possono essere utilizzate per prendere decisioni per il futuro. Queste limitazioni vengono risolte tramite l'analisi del rapporto.

Continuando dall'esempio sopra, Ad esempio, il rapporto del margine lordo (vendite / profitto lordo) può essere utilizzato per calcolare di quanto è aumentato l'utile lordo dal 2015. Il margine lordo per il 2015 è del 24% ed è aumentato al 28% nel 2016.

Fornisce un'interpretazione dei rapporti calcolati e, a seconda che il risultato sia positivo o negativo, il management può decidere quali azioni intraprendere per il miglioramento del futuro.

Ad esempio, il rapporto debito / capitale proprio riflette la struttura finanziaria dell'azienda e riflette l'ammontare del debito come parte del patrimonio netto. Questo dovrebbe essere mantenuto a un certo livello; se il rapporto è troppo alto, indica che l'azienda è finanziata principalmente attraverso il debito, che è altamente rischioso. D'altra parte, il finanziamento tramite capitale proprio è costoso rispetto al finanziamento tramite debito poiché gli interessi pagati sul debito sono deducibili dalle tasse. Pertanto, a seconda del rapporto, la direzione può decidere quale dovrebbe essere la futura struttura di finanziamento.

Esistono 4 categorie principali di rapporti e per ciascuna categoria viene calcolato un numero di rapporti. Alcuni dei rapporti più comuni sono i seguenti.

Figura 1: rapporti finanziari comuni

L'analisi del rapporto è anche un tipo di analisi comparativa poiché i rapporti sono spesso confrontati con rapporti passati e rapporti con società simili. A differenza dell'analisi comparativa in cui le informazioni vengono confrontate in termini assoluti, l'analisi del rapporto aiuta a confrontare in termini relativi; quindi le dimensioni dell'azienda non rappresentano un problema nell'analisi. Tuttavia, il calcolo dei rapporti si basa sulle informazioni postali e talvolta gli azionisti sono più interessati a ricevere previsioni sul futuro.

Qual è la differenza tra analisi comparativa e analisi proporzionale?

Analisi comparativa vs rapporto
L'analisi comparativa viene utilizzata principalmente per confrontare le informazioni con il periodo contabile precedente e altre società.	L'analisi del rapporto viene utilizzata principalmente per interpretare le informazioni finanziarie e prendere decisioni future.
Natura
Questo può essere quantitativo e qualitativo.	Questo è di natura quantitativa.
Dimensioni dell'azienda
Non è possibile confrontare aziende di dimensioni diverse	È possibile confrontare aziende di dimensioni diverse