Differenza chiave: analisi delle tendenze e analisi comparativa
L'analisi di tendenza e comparativa sono due tipi principali di metodi di analisi utilizzati per studiare l'andamento dell'esercizio in corso e pianificare il budget dell'esercizio successivo utilizzando i rendiconti finanziari. La differenza fondamentale tra l'analisi delle tendenze e l'analisi comparativa è che l'analisi delle tendenze è una procedura nell'analisi finanziaria in cui gli importi nei rendiconti finanziari in un determinato periodo di tempo vengono confrontati riga per riga al fine di prendere decisioni correlate mentre l'analisi comparativa è il metodo che confronta bilancio dell'esercizio in corso con il bilancio del periodo precedente o con il bilancio di un'altra società.
INDICE
1. Panoramica e differenza principale
2. Che cos'è l'analisi delle tendenze
3. Che cos'è l'analisi comparativa
4. Confronto affiancato - Analisi delle tendenze e analisi comparativa
5. Riepilogo
Cos'è l'analisi delle tendenze?
Un'analisi delle tendenze, denominata anche "analisi orizzontale", è una procedura di analisi finanziaria in cui la quantità di informazioni finanziarie in un determinato periodo di tempo viene confrontata riga per riga al fine di prendere decisioni correlate.
Ad esempio, l'utile netto della società ABC per gli ultimi 5 anni è il seguente.
L'analisi delle tendenze comporta il confronto orizzontale dei risultati finanziari riga per riga. Questo aiuta a capire come i risultati sono cambiati da un periodo finanziario all'altro. I risultati nell'analisi delle tendenze possono essere interpretati nei seguenti modi.
In termini assoluti
Dal 2015 al 2016, l'utile netto è aumentato di $ 386 milioni ($ 4.656 milioni- $ 4.270 milioni)
In percentuale
Dal 2015 al 2016, l'utile netto è aumentato del 9% ($ 386 milioni / $ 4.270 milioni * 100)
In una forma grafica
L'analisi delle tendenze può essere rappresentata in un grafico per mostrare la linea di tendenza in modo che sia conveniente per i responsabili delle decisioni comprendere a colpo d'occhio le prestazioni complessive dell'azienda.
Figura 1: linea di tendenza per il confronto dei risultati finanziari
Cos'è l'analisi comparativa?
L'analisi comparativa è il metodo che confronta il bilancio dell'esercizio in corso con il bilancio del periodo precedente o con il bilancio di un'altra società. I manager e gli analisti aziendali utilizzano il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario a fini comparativi. L'analisi comparativa può essere un'analisi orizzontale o un'analisi verticale (metodo di analisi del bilancio in cui ogni voce è elencata come percentuale di un'altra voce per condurre un processo decisionale utile).
L'aspetto più importante di un'analisi comparativa è il calcolo del rapporto utilizzando le informazioni contenute nel bilancio. I rapporti possono essere confrontati con i rapporti dei rapporti degli esercizi finanziari precedenti nonché con gli standard del settore.
Ad esempio, nei settori in cui molte transazioni commerciali sono condotte a credito, ci si può aspettare che il rapporto crediti verso clienti sia superiore alla media, tuttavia, ciò è accettabile a causa della natura del settore.
Qual è la differenza tra analisi delle tendenze e analisi comparativa?
Articolo diff. Al centro prima della tabella
Analisi delle tendenze vs analisi comparativa |
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| L'analisi delle tendenze è una procedura nell'analisi finanziaria in cui gli importi in bilancio su un determinato periodo di tempo vengono confrontati riga per riga al fine di prendere le relative decisioni. | L'analisi comparativa è il metodo che confronta il bilancio dell'esercizio in corso con il bilancio del periodo precedente o con il bilancio di un'altra società. |
| Tipo di analisi | |
| L'analisi delle tendenze è un'analisi orizzontale. | L'analisi comparativa può essere un'analisi orizzontale o un'analisi verticale. |
| Utilità | |
| L'analisi delle tendenze diventa più utile quando si confrontano i risultati aziendali con gli esercizi finanziari precedenti. | L'analisi comparativa può essere utilizzata per confrontare i risultati dell'azienda con i periodi finanziari precedenti, nonché con altre società simili. |
Riepilogo: analisi delle tendenze e analisi comparativa
La differenza tra analisi delle tendenze e analisi comparativa dipende dal modo in cui le informazioni finanziarie contenute nei rendiconti vengono estratte per il processo decisionale. L'analisi delle tendenze confronta le informazioni finanziarie nel tempo adottando un metodo linea per linea in cui la direzione cerca di comprendere il movimento complessivo nella linea di tendenza. L'analisi comparativa si concentra sulla conduzione di confronti di rapporti calcolati utilizzando le informazioni finanziarie. Entrambi questi metodi sono condotti utilizzando lo stesso bilancio ed entrambi sono ugualmente importanti per prendere decisioni che influenzano l'azienda su base informata. Dovrebbe essere dedicato tempo sufficiente per la corretta analisi delle informazioni finanziarie per un processo decisionale efficace.
