Roth IRA vs IRA tradizionale
La pianificazione della pensione è una parte importante nella vita di tutti. Non si può semplicemente avviare un piano dall'oggi al domani senza una conoscenza adeguata dei piani disponibili. Ma prima di tutto, bisogna avere la motivazione per avviare un piano. Una conoscenza degli strumenti di pianificazione della pensione e dei loro benefici è importante per decidere quanto risparmiare e il modo migliore per farlo.
Esistono 11 tipi di piani pensionistici, ma i due più popolari sono l'IRA tradizionale e l'IRA Roth.
Un regime pensionistico individuale, o IRA, è un piano di risparmio personale ai sensi della legge statunitense, che consente di mettere da parte i soldi mentre si guadagna per la pensione e offre vantaggi fiscali.
Una volta deciso di aprire un accordo individuale di pensionamento, o IRA, è necessario decidere il tipo di IRA adatto a loro; se aprire un Roth IRA o un IRA tradizionale o entrambi in quanto ciò comporta grandi conseguenze finanziarie. Qui stiamo cercando di fornire alcuni fatti importanti per il processo decisionale confrontando e differenziando entrambi i piani.
IRA tradizionale
L'IRA originale (a volte chiamata IRA ordinaria o regolare) viene definita "IRA tradizionale".
Nell'IRA tradizionale, uno può essere in grado di detrarre alcuni o tutti i contributi all'IRA dal reddito imponibile e può anche avere diritto a un credito d'imposta pari a una percentuale di contributo. Gli importi in IRA, compresi i guadagni, generalmente non sono tassati fino alla distribuzione.
Gli importi che ritiri dalla tua IRA sono totalmente o parzialmente tassabili nell'anno in cui li ritiri. Se hai effettuato solo un contributo deducibile, cioè se hai già ottenuto una detrazione fiscale per il tuo contributo di partecipante IRA, i prelievi sono completamente tassabili.
Puoi creare un IRA tradizionale in qualsiasi momento ed effettuare contributi a un IRA tradizionale se avevi meno di 70 anni e mezzo alla fine dell'anno fiscale e tu (o il tuo coniuge, se presenti una dichiarazione congiunta) hai ricevuto un risarcimento imponibile, come stipendi, stipendi, commissioni, mance, bonus o reddito netto da lavoro autonomo. Gli alimenti imponibili (indennità) e gli assegni alimentari separati ricevuti da un individuo sono trattati come compensazione ai fini dell'IRA.
La compensazione non include guadagni e profitti da proprietà, come reddito da locazione, reddito da interessi e dividendi o qualsiasi importo ricevuto come reddito da pensione o rendita vitalizia o come compenso differito.
Se sia voi che il vostro coniuge avete un risarcimento e avete meno di 70 anni e mezzo, ciascuno di voi può costituire un IRA. Non potete partecipare entrambi alla stessa IRA. Se presenti una dichiarazione congiunta, solo uno di voi deve avere un risarcimento.
Puoi avere un IRA tradizionale, anche se sei coperto da altri piani pensionistici. Tuttavia, potresti non essere in grado di detrarre tutti i tuoi contributi se tu o il tuo coniuge siete coperti da un piano pensionistico del datore di lavoro.
Puoi creare un IRA presso una banca / istituto finanziario / fondo comune di investimento / compagnia di assicurazioni sulla vita o tramite il tuo agente di cambio.
I seguenti sono due vantaggi di un IRA tradizionale:
- Potresti essere in grado di detrarre alcuni o tutti i tuoi contributi, a seconda delle circostanze.
- In generale, gli importi nella tua IRA, inclusi guadagni e guadagni, non sono tassati fino a quando non vengono distribuiti.
Roth IRA
Un Roth IRA è un tipo speciale di piano pensionistico individuale ai sensi della legge statunitense che generalmente non è tassato, a condizione che siano soddisfatte determinate condizioni. Il nome Roth IRA è stato dato per il suo principale sponsor legislativo, il defunto senatore William Roth del Delaware.
Un Roth IRA differisce dall'IRA tradizionale in quanto a agevolazioni fiscali; a differenza del contributo deducibile a un IRA tradizionale, un contributo Roth IRA non è mai deducibile. Piuttosto Roth IRA offre esenzione fiscale sul ritiro dal piano durante il pensionamento.
Inoltre, tutte le distribuzioni qualificate sono esentasse, ma come qualsiasi altro piano pensionistico, le distribuzioni non qualificate da un Roth IRA possono essere soggette a una penale al momento del ritiro.
Una distribuzione qualificata è il ritiro che viene effettuato almeno cinque anni dopo aver stabilito il tuo primo Roth IRA e quando hai 59,5 anni o se disabile o utilizzando il ritiro per acquistare una prima casa o deceduto (nel qual caso il beneficiario incassa).
Questo è un vantaggio che Roth IRA potrebbe avere rispetto a un IRA tradizionale.
I contributi possono essere effettuati al tuo Roth IRA dopo aver raggiunto i 70 anni e mezzo e puoi lasciare importi nel tuo Roth IRA finché vivi.
Un Roth IRA può essere un conto pensionistico individuale o una rendita pensionistica individuale e soggetto alle stesse regole che si applicano a un IRA tradizionale, con poche eccezioni.
Un conto pensionistico individuale è un conto fiduciario o di custodia istituito negli Stati Uniti a vantaggio esclusivo tuo o dei tuoi beneficiari. L'account è creato da un documento scritto. Il documento deve dimostrare che l'account soddisfa tutti i seguenti requisiti.
- Il trustee o il depositario deve essere una banca, un'unione di credito assicurata a livello federale, un'associazione di risparmio e prestito o un'entità approvata dall'IRS per agire come trustee o depositario.
- Il trustee o il depositario generalmente non possono accettare contributi superiori all'importo deducibile per l'anno. Tuttavia, i contributi di rinnovo e i contributi del datore di lavoro a una pensione semplificata dei dipendenti (SEP) possono essere superiori a questo importo.
- I contributi, ad eccezione dei contributi di rinnovo, devono essere in contanti. Vedere Rollover, più avanti.
- Devi avere sempre un diritto irreversibile sull'importo.
- Il denaro nel tuo account non può essere utilizzato per acquistare una polizza di assicurazione sulla vita.
- Le attività nel tuo account non possono essere combinate con altre proprietà, tranne che in un fondo fiduciario comune o in un fondo comune di investimento.
- Devi iniziare a ricevere le distribuzioni entro il 1 ° aprile dell'anno successivo a quello in cui raggiungi i 70 anni e mezzo.
Rendita di pensionamento individuale
È possibile impostare una rendita di vecchiaia individuale acquistando un contratto di rendita o un contratto di dotazione da una compagnia di assicurazioni sulla vita.
Una rendita di vecchiaia individuale deve essere emessa a tuo nome come proprietario e tu oi tuoi beneficiari che sopravvivono siete gli unici che possono ricevere i benefici oi pagamenti.
Una rendita di vecchiaia individuale deve soddisfare tutti i seguenti requisiti.
- Il tuo intero interesse per il contratto non deve essere perdonabile.
- Il contratto deve prevedere che tu non possa trasferire alcuna parte di esso a persone diverse dall'emittente.
- Devono esserci premi flessibili in modo che, se il tuo compenso cambia, anche il tuo pagamento può cambiare. Questa disposizione si applica ai contratti stipulati dopo il 6 novembre 1978.
- Il contratto deve prevedere che i contributi non possano essere superiori all'importo deducibile per un'IRA per l'anno e che sia necessario utilizzare eventuali premi rimborsati per pagare i premi futuri o per acquistare più benefici prima della fine dell'anno solare successivo all'anno in cui ricevi il rimborso.
- Le distribuzioni devono iniziare entro il 1 ° aprile dell'anno successivo a quello in cui si raggiungono i 70 anni e mezzo.
Per essere un Roth IRA, l'account o l'annualità deve essere designato come Roth IRA quando viene impostato.
Si può contribuire a un IRA tradizionale o Roth IRA o entrambi. Ma i contributi totali a entrambi i piani non possono superare il reddito da lavoro della persona.
Riassumere;
Nell'IRA tradizionale l'imposta è deducibile, il che significa che il denaro che depositi nella tua IRA non viene tassato fino a quando non ritiri quei soldi molti anni dopo. In effetti, il tuo deposito crescerà senza tasse nel corso degli anni e quando e solo quando ritirerai finalmente i soldi per la tua pensione (cioè dopo i 59 anni e mezzo), sarai tassato all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito.
Ma se ritiri i fondi prima dei 59 anni e mezzo, dovrai pagare sia l'imposta sul reddito che una penale del 10% su qualunque guadagno sia maturato. Tuttavia, se i tuoi prelievi devono pagare per spese eccezionali accettate, la penale del 10% per il prelievo anticipato verrà annullata.
I contributi Roth IRA non sono mai deducibili dalle tasse. Piuttosto, Roth IRA offre esenzione fiscale sul ritiro dal piano durante il pensionamento.
Inoltre, Roth IRA consente una grande flessibilità consentendo distribuzioni qualificate esentasse senza penalità prima dell'età pensionabile. Ad esempio, gli acquirenti di case per la prima volta possono tirare fuori $ 10.000 di profitti senza penalità e senza tasse se il denaro è stato nel Roth IRA per almeno cinque anni fiscali. Sono previste anche alcune interruzioni per la spesa per l'istruzione.
