Differenza chiave - Basilea 1 vs 2 vs 3
Gli accordi di base sono introdotti dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS), un comitato delle autorità di vigilanza bancaria che è stato costituito dai governatori delle banche centrali dei paesi del Gruppo dei Dieci (G-10) nel 1975. L'obiettivo principale di questo comitato è quello di fornire linee guida per la regolamentazione bancaria. BCBS ha emesso finora 3 accordi denominati Basilea 1, Basilea 2 e Basilea 3 con l'intenzione di accrescere la credibilità bancaria rafforzando la vigilanza bancaria a livello mondiale. La differenza fondamentale tra Basilea 1 2 e 3 è che Basilea 1 è stabilito per specificare un rapporto minimo tra capitale e attività ponderate per il rischio per le banche, mentre Basilea 2 è stabilito per introdurre responsabilità di vigilanza e rafforzare ulteriormente il requisito patrimoniale minimo e Basilea 3 promuovere la necessità di riserve di liquidità (un ulteriore livello di capitale proprio).
INDICE
1. Panoramica e differenze principali
2. Cos'è Basilea 1
3. Cos'è Basilea 2
4. Cos'è Basilea 3
5. Confronto affiancato - Basilea 1 vs 2 vs 3
6. Riepilogo
Cos'è Basilea 1?
Basilea 1 è stato rilasciato nel luglio 1988 per fornire un quadro per affrontare la gestione del rischio dal punto di vista dell'adeguatezza patrimoniale di una banca. La preoccupazione principale qui era l'adeguatezza patrimoniale delle banche. Uno dei motivi principali per lo stesso è stata la crisi del debito latinoamericano all'inizio degli anni '80, dove il comitato si è reso conto che i coefficienti patrimoniali delle banche internazionali stanno diminuendo nel tempo. Un rapporto minimo tra capitale e attività ponderate per il rischio dell'8% sarebbe stato applicato a partire dal 1992.
Basilea 1 ha inoltre specificato le disposizioni generali che possono essere incluse nel calcolo del capitale minimo richiesto.
Ad esempio, nell'aprile 1995 l'accordo specificava le linee guida su come riconoscere gli effetti della compensazione multilaterale (un accordo tra due o più banche per regolare un numero di transazioni insieme poiché è conveniente e fa risparmiare tempo rispetto al regolamento individualmente).
Cos'è Basilea 2?
L'obiettivo principale di Basilea 2 era sostituire il requisito patrimoniale minimo con la necessità di condurre una revisione prudenziale dell'adeguatezza patrimoniale della banca. Basilea 2 è costituito da 3 pilastri. Loro sono,
- Requisiti patrimoniali minimi, che hanno cercato di sviluppare ed espandere le regole standardizzate stabilite nel Basilea 1
- Revisione prudenziale dell'adeguatezza patrimoniale di un ente e del processo di valutazione interna
- Uso efficace dell'informativa come leva per rafforzare la disciplina di mercato e incoraggiare pratiche bancarie solide
Il nuovo framework è stato progettato con l'intento di migliorare il modo in cui i requisiti patrimoniali regolamentari riflettono i rischi sottostanti e di affrontare meglio l'innovazione finanziaria che si era verificata negli ultimi anni. Le modifiche miravano a premiare e incoraggiare i continui miglioramenti nella misurazione e nel controllo del rischio.
Cos'è Basilea 3?
La necessità di un aggiornamento a Basilea 2 è stata avvertita soprattutto con il collasso finanziario di Lehman Brothers, una società di servizi finanziari globale dichiarata fallita nel settembre 2008. Le insidie nella governance aziendale e nella gestione del rischio hanno portato allo sviluppo di questo accordo che sarà in vigore dal 2019 in poi. Il settore bancario è entrato nella crisi finanziaria con una leva finanziaria eccessiva e riserve di liquidità inadeguate. Pertanto, l'obiettivo principale di Basilea 3 è specificare un ulteriore livello di common equity (una riserva di conservazione del capitale) per le banche. In caso di violazione, limita i pagamenti per aiutare a soddisfare il requisito minimo di capitale comune. Inoltre, le seguenti linee guida sono incluse anche in Basilea 3.
- Una riserva di capitale anticiclica, che pone restrizioni alla partecipazione delle banche ai boom del credito a livello di sistema con l'obiettivo di ridurre le loro perdite nei fallimenti del credito
- Un coefficiente di leva finanziaria: un importo minimo di capitale di assorbimento delle perdite relativo a tutte le attività della banca e alle esposizioni fuori bilancio indipendentemente dalla ponderazione del rischio
- Requisiti di liquidità: un coefficiente di liquidità minimo, il Liquidity Coverage Ratio (LCR), inteso a fornire liquidità sufficiente per coprire le esigenze di finanziamento in un periodo di stress di 30 giorni; un rapporto a più lungo termine, il Net Stable Funding Ratio (NSFR), inteso a far fronte ai disallineamenti di scadenza sull'intero bilancio
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Ulteriori proposte per banche di importanza sistemica, compresi requisiti per capitale supplementare, capitale potenziale aumentato e accordi rafforzati per la vigilanza e la risoluzione transfrontaliere
Differenza tra Basilea 1 2 e 3 Figura _1: i criteri di prestito delle banche sono stati il principale contributo alla crisi finanziaria nel 2008
Qual'è la differenza tra Basilea 1 2 e 3?
Articolo diff. Al centro prima della tabella
Basilea 1 vs 2 vs 3 |
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| Basilea 1 | Basilea 1 è stata costituita con l'obiettivo principale di enumerare un requisito patrimoniale minimo per le banche. |
| Basilea 2 | Basilea 2 è stata istituita per introdurre responsabilità di vigilanza e per rafforzare ulteriormente il requisito patrimoniale minimo. |
| Basilea 3 | L'obiettivo di Basilea 3 era di specificare un ulteriore buffer di capitale che doveva essere mantenuto dalle banche. |
| Attenzione al rischio | |
| Basilea 1 | Basilea 1 ha il focus minimo sul rischio tra i 3 accordi. |
| Basilea 2 | Basilea 2 ha introdotto un approccio in 3 pilastri alla gestione del rischio. |
| Basilea 3 | La valutazione del rischio di liquidità in aggiunta ai rischi previsti da Basilea 2 è stata introdotta da Basilea 3. |
| Rischi considerati | |
| Basilea 1 | A Basilea 1 viene considerato solo il rischio di credito. |
| Basilea 2 | Basilea 2 include un'ampia gamma di rischi, inclusi rischi operativi, strategici e reputazionali. |
| Basilea 3 | Basilea 3 include rischi di liquidità oltre ai rischi introdotti da Basilea 2. |
| Prevedibilità dei rischi futuri | |
| Basilea 1 | Basilea 1 guarda al passato poiché considerava solo le attività dell'attuale portafoglio di banche. |
| Basilea 2 | Basilea 2 è lungimirante rispetto a Basilea 1 poiché il calcolo del capitale è sensibile al rischio. |
| Basilea 3 | Basilea 3 guarda al futuro poiché i fattori ambientali macroeconomici sono considerati oltre ai criteri delle singole banche. |
Riepilogo - Basilea 1 vs 2 vs 3
La differenza tra gli accordi di Basilea 1 2 e 3 è dovuta principalmente alle differenze tra i loro obiettivi con cui erano stati stabiliti per raggiungere. Anche se sono ampiamente diversi negli standard e nei requisiti presentati, tutti e 3 sono navigati in modo tale da gestire i rischi bancari alla luce dei rapidi mutamenti degli ambienti economici internazionali. Con i progressi della globalizzazione, le banche sono interconnesse ovunque nel mondo. Se le banche si assumono rischi non calcolati, possono verificarsi situazioni disastrose a causa dell'enorme quantità di fondi coinvolti e l'impatto negativo può essere presto disperso tra molte nazioni. La crisi finanziaria iniziata nel 2008, che ha causato una notevole perdita economica, ne è l'esempio più tempestivo.
