Differenza Tra Flusso Di Cassa E Rendiconto Finanziario

2024 Autore: Mildred Bawerman | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-16 08:39

Differenza chiave - Flusso di cassa vs Rendiconto finanziario

La disponibilità di liquidità / fondi è un aspetto vitale per la sopravvivenza di routine dell'azienda. Il rendiconto finanziario e il rendiconto finanziario sono due dichiarazioni chiave preparate dalle aziende. Tuttavia, queste due affermazioni sono spesso confuse poiché lo scopo di entrambe è dimostrare la disponibilità di denaro / fondi nell'organizzazione. La differenza fondamentale tra il rendiconto del flusso di cassa e il rendiconto del flusso del fondo è che il rendiconto del flusso di cassa è una dichiarazione che registra i flussi di cassa in entrata e in uscita per un esercizio finanziario mentre il rendiconto del flusso del fondo è un rendiconto utilizzato per valutare il cambiamento nella posizione finanziaria di una società tra due periodi contabili che mostrano l'afflusso e il deflusso di fondi.

INDICE

1. Panoramica e differenza principale

2. Che cos'è un rendiconto

finanziario 3. Che cos'è un rendiconto del flusso di un fondo

4. Confronto affiancato - Flusso di cassa vs Rendiconto del flusso del fondo

5. Riepilogo

Cos'è un rendiconto finanziario?

Il rendiconto del flusso di cassa è un rendiconto che registra i flussi di cassa in entrata e in uscita per un esercizio finanziario. La liquidità è una delle risorse più importanti per un'azienda per il regolare flusso delle operazioni di routine ed è la più liquida. La liquidità è vitale sia per la sopravvivenza che per la redditività a lungo termine dell'azienda. Le transazioni nel rendiconto finanziario sono registrate su una ricevuta di cassa o un pagamento, cioè in contanti.

Esistono 3 tipi principali di attività registrate nel rendiconto finanziario

Flusso di cassa da attività operative

Questa sezione registra il denaro derivante dalle attività operative di routine.

Ad esempio, vendita di merci, contanti ricevuti da debitori

Flusso di cassa da attività di investimento

La liquidità risultante dall'acquisto o dalla vendita di attività è registrata come attività di investimento.

Ad esempio, contanti ricevuti dalla vendita di impianti e attrezzature, prestiti a breve termine

Flusso di cassa da attività di finanziamento

In questa sezione del prospetto vengono registrati i flussi di cassa in entrata e in uscita ricevuti dagli investitori.

Ad esempio, interessi pagati in prestito, dividendi pagati

Di seguito è riportato il formato del rendiconto finanziario.

Una volta identificato il saldo di cassa, l'azienda può prendere decisioni in merito alla gestione del contante. Se c'è un surplus di cassa (saldo di cassa positivo), si può considerare che gli investimenti a breve termine guadagnino un reddito extra. Se c'è un deficit di cassa (saldo di cassa negativo), è necessario considerare di scavare fondi per continuare le operazioni in modo regolare.

Che cos'è un rendiconto del flusso di fondi?

Il rendiconto del flusso di fondi è un rendiconto utilizzato per valutare il cambiamento nella posizione finanziaria di una società tra due periodi contabili che mostra l'afflusso e il deflusso di fondi. Questa dichiarazione è redatta in base alla competenza temporale e registra le fonti e le richieste di fondi.

Fonti

Questi si riferiscono agli afflussi di fondi all'organizzazione.

Ad esempio, emissione di azioni, vendita di immobilizzazioni

Applicazioni

Le domande includono i deflussi di fondi dall'organizzazione.

Ad esempio, rimborso di azioni, acquisto di immobilizzazioni

A differenza del rendiconto finanziario, il rendiconto finanziario non fa parte del rendiconto finanziario pubblicato; quindi sono principalmente preparati per scopi interni. Visualizza lo stato finanziario di un'organizzazione e funge da utile strumento di confronto tra due periodi contabili. Aiuta anche a comprendere la variabilità delle attività, delle passività e del patrimonio netto dell'azienda.

Qual è la differenza tra Cash Flow e Fund Flow Statement?

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Rendiconto finanziario vs Rendiconto finanziario
Il rendiconto del flusso di cassa è un rendiconto che registra i flussi di cassa in entrata e in uscita per un esercizio finanziario.	Il rendiconto del flusso di fondi è un rendiconto utilizzato per valutare il cambiamento nella posizione finanziaria di una società tra due periodi contabili che mostra l'afflusso e il deflusso di fondi.
Base di contabilità
La registrazione delle transazioni è effettuata per cassa nel rendiconto finanziario.	La registrazione delle transazioni viene effettuata per competenza nel rendiconto finanziario.
Componenti
I flussi di cassa in entrata e in uscita sono riportati nel rendiconto finanziario.	Il rendiconto del flusso di fondi riporta fonti e richieste di fondi.
Uso
Il rendiconto finanziario è un rendiconto finanziario pubblicato, quindi viene utilizzato da una serie di parti interessate esterne.	Il rendiconto del flusso di fondi è preparato per scopi interni, come utilizzato principalmente dai gestori.

Riepilogo - Rendiconto finanziario vs Rendiconto finanziario

La differenza tra il flusso di cassa e il rendiconto finanziario dipende principalmente dai componenti associati a ciascun rendiconto. Il rendiconto del flusso di cassa registra gli afflussi e i deflussi di denaro mentre il rendiconto del flusso di fondi riporta le fonti e le applicazioni dei fondi. Queste dichiarazioni sono un'indicazione rispettivamente della posizione di cassa e della situazione finanziaria dell'organizzazione. La posizione di cassa netta e la posizione del fondo diventano vitali per tutti i tipi di organizzazioni per la pianificazione delle attività operative e di investimento future.