Flusso di fondi vs flusso di cassa
Quando un'azienda prepara i conti di fine anno, prepara tre dichiarazioni che includono il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario. Inoltre, le aziende preparano anche il rendiconto degli utili non distribuiti e il rendiconto del flusso di fondi per ottenere una migliore visione delle attività aziendali. Il rendiconto del flusso di cassa e il rendiconto del flusso di fondi sembrano essere la stessa cosa, semplicemente il modo in cui sono formulati. Tuttavia, i due sono abbastanza diversi tra loro e il seguente articolo fornisce una chiara panoramica delle loro differenze fornendo una buona comprensione di cosa significa ciascuno.
Flusso monetario
Il rendiconto del flusso di cassa di un'impresa mostrerà chiaramente il movimento del contante all'interno dell'azienda, come è arrivato il denaro e dove è stato speso. Tutte queste entrate e pagamenti in contanti vengono quindi sommati per ottenere una cifra nota come flusso di cassa netto, che è essenzialmente la liquidità rimasta una volta contabilizzati tutti i movimenti di cassa.
Un rendiconto finanziario è suddiviso in una serie di sezioni che includono: attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento. Le attività operative sono quelle attività che aiutano un'azienda a generare entrate, le attività di investimento si riferiscono a qualsiasi movimento di cassa negli investimenti dell'impresa e qualsiasi investimento a lungo termine e attività di finanziamento si riferisce a qualsiasi attività relativa agli azionisti e ai creditori dell'impresa. Se il rendiconto del flusso di cassa è compilato accuratamente, i totali di questi 3 segmenti dovrebbero sommarsi al flusso di cassa totale complessivo dell'impresa.
Flusso di fondi
Il rendiconto finanziario mostra il movimento del capitale circolante con l'azienda durante il periodo di rendicontazione. Il capitale circolante si riferisce al capitale utilizzato da un'azienda per le sue operazioni quotidiane. La formula utilizzata per calcolare il capitale circolante è [Attività correnti (come azioni, contanti, saldo bancario) - Passività correnti (creditori, scoperto bancario)]. Le modifiche a questa formula verranno mostrate chiaramente nel rendiconto del flusso di fondi. Ad esempio, se le azioni della società sono aumentate da $ 10.000 a $ 20.000 e il saldo bancario è stato ridotto da $ 50.000 a $ 45.000, il saldo di $ 5000 verrà mostrato nel rendiconto del flusso di fondi.
Flusso di fondi vs flusso di cassa
La principale somiglianza tra queste due affermazioni è che sono entrambe prodotte al fine di ottenere una migliore comprensione delle prestazioni dell'azienda durante il suo periodo di funzionamento. I due prospetti sono predisposti appositamente per ottenere una visione d'insieme della liquidità dell'azienda (capacità di pagare i propri debiti). Le due affermazioni sono abbastanza diverse l'una dall'altra in termini di ciò che registrano. Il rendiconto del flusso di cassa mostra il movimento di liquidità all'interno di un'azienda come risultato delle sue operazioni commerciali quotidiane, mentre il rendiconto del flusso di fondi mostra le variazioni del capitale circolante dell'azienda. Tuttavia, dei due, i rendiconti dei flussi di cassa sono più ampiamente utilizzati in quanto è noto che il movimento di cassa è una migliore previsione della liquidità, rispetto al capitale circolante.
Sommario:
Flusso di fondi e flusso di cassa
• Il rendiconto del flusso di cassa di un'impresa mostrerà chiaramente il movimento del contante all'interno dell'azienda, come è arrivato il contante e dove è stato speso.
• Il rendiconto del flusso di fondi, invece, mostra il movimento del capitale circolante con l'azienda durante il periodo di rendicontazione.
• I due prospetti sono entrambi redatti specificatamente per ottenere una visione d'insieme della liquidità dell'azienda (capacità di pagare i propri debiti).
