Differenza chiave: pensione a prestazione definita e pensione a contribuzione definita
La pensione a prestazione definita e la pensione a contribuzione definita sono due forme di investimento che consentono di pianificare un reddito per l'età pensionabile; tuttavia, questi due termini sono spesso usati in modo intercambiabile. Di conseguenza, è importante identificare chiaramente la differenza tra i due. La differenza fondamentale tra pensione a benefici definiti e pensione a contribuzione definita è che una pensione a benefici definiti è un piano pensionistico in cui un datore di lavoro contribuisce con una somma forfettaria garantita al pensionamento del dipendente che è determinata sulla base della storia salariale del dipendente e di altri fattori mentre un determinato pensione contributiva è un piano di risparmio e investimento che fornisce reddito dopo che un dipendente ha cessato il lavoro.
CONTENUTI
1. Panoramica e differenza principale
2. Che cos'è una pensione a prestazione definita
3. Che cos'è una pensione a contribuzione definita
4. Somiglianze tra pensione a
prestazione definita e pensione a contribuzione definita 5. Confronto affiancato - Pensione a prestazione definita e pensione a contribuzione definita in forma tabulare
6. Sommario
Cos'è una pensione a prestazione definita?
Una pensione a benefici definiti è un piano pensionistico in cui un datore di lavoro contribuisce con una somma forfettaria garantita al pensionamento del dipendente che è determinata sulla base della storia salariale del dipendente, dell'età, del numero di anni di servizio e di altri vari fattori. Al momento del pensionamento, i dipendenti hanno diritto a ricevere i fondi pensione come somma forfettaria o pagamento mensile a discrezione. I dipendenti hanno scarso controllo sull'ammontare dei fondi che riceveranno al momento del pensionamento. La seguente formula viene utilizzata per calcolare l'importo della pensione a benefici definiti.
Reddito pensionistico = Servizio pensionabile / Tasso di maturazione * Guadagni pensionabili
Pensionabile è il numero di anni il dipendente era stata una parte del regime pensionistico
aliquota di rendimento è la proporzione dei guadagni per ogni anno il dipendente riceve come pensione (questo è generalmente denominato come 1 / 60th o 1/80 °)
retribuzione pensionabile è lo stipendio al pensionamento / stipendio medio lungo la carriera
Ad esempio, il dipendente A faceva parte di un regime pensionistico da 12 anni e va in pensione con uno stipendio di $ 58.000 all'anno. Lo schema ha un tasso di maturazione di 1/80. Quindi, Reddito da pensione = 12/80 * $ 58.000 = $ 8.700
Varietà possono essere trovate nelle pensioni a benefici definiti in cui anche i contributi dei dipendenti sono comuni, specialmente nel settore pubblico. I benefici definiti sono completamente tassabili se non sono stati versati contributi dal dipendente e se il datore di lavoro non ha trattenuto i contributi dallo stipendio del dipendente. In tal caso, i fondi saranno inclusi nell'importo totale dovuto come imposta sul reddito. Inoltre, nel caso in cui il dipendente vada in pensione prima dei 55 anni, la pensione potrebbe essere soggetta a un'imposta del 10% come penale. Detto questo, ci sono alcune eccezioni anche per malattia e disabilità in alcuni casi.
Che cos'è una pensione a contribuzione definita?
Una pensione a contribuzione definita è indicata come un piano di risparmio e investimento che fornisce reddito dopo che un dipendente ha cessato il lavoro. In altre parole, è un piano pensionistico in cui sia il dipendente che il datore di lavoro versano contributi periodici. Questi contributi sono fiscalmente differiti (i pagamenti delle imposte possono essere ritardati a una data futura) fino a quando non vengono effettuati i prelievi. Nei piani pensionistici a contribuzione definita non è prevista alcuna pensione fissa garantita. Una pensione a contribuzione definita può essere avviata anche in tenera età e sono disponibili numerose opzioni tra cui scegliere, a seconda delle esigenze individuali. IRA, il piano 401 (k) e il piano 403 (b) sono i piani pensionistici a contribuzione definita più ampiamente disponibili.
Conto pensionistico individuale (IRA)
Con un IRA, il dipendente investe una certa somma di denaro per il risparmio previdenziale in un conto creato tramite il datore di lavoro, un istituto bancario o un'impresa di investimento. Negli IRA, i fondi sono distribuiti in diverse opzioni di investimento per generare un rendimento
Piano 401 (k)
Il piano 401 (k) è un piano di investimento stabilito dai datori di lavoro per versare contributi differiti salariali per i dipendenti idonei su base al lordo delle imposte. 401 (k) è generalmente soggetto a limiti di contribuzione elevati e ha una flessibilità limitata
Piano 403 (b)
Il piano 403 (b) è un piano pensionistico simile a 403 (b) per i dipendenti di scuole pubbliche e organizzazioni esentasse. Questo è anche indicato come piano Tax Sheltered Annuity (TSA).
I piani pensionistici a contribuzione definita sono inoltre soggetti a una tassa di prelievo anticipato del 10% se i fondi vengono ritirati prima dei 59 anni.
Quali sono le somiglianze tra pensione a prestazione definita e pensione a contribuzione definita?
I fondi sia della pensione a prestazione definita che della pensione a contribuzione definita sono soggetti a un'imposta del 10% sul ritiro anticipato
Qual è la differenza tra pensione a prestazione definita e pensione a contribuzione definita?
Articolo diff. Al centro prima della tabella
Pensione a benefici definiti vs Pensione a contribuzione definita |
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| La pensione a benefici definiti è un piano pensionistico in cui un datore di lavoro contribuisce con una somma forfettaria garantita al pensionamento del dipendente, determinata in base alla storia salariale del dipendente e ad altri fattori. | La pensione a contribuzione definita è indicata come un piano di risparmio e investimento che fornisce reddito dopo che un dipendente ha cessato il lavoro. |
| Contributo | |
| In generale, il datore di lavoro versa contributi alla pensione a benefici definiti. | In una pensione a contribuzione definita, sia il datore di lavoro che il dipendente versano contributi al piano pensionistico. |
| Quantità | |
| L'importo della pensione in un piano a benefici definiti deriva dalla formula (Reddito pensionistico = Prestazione pensionabile / Tasso di maturazione * reddito pensionistico). | L'importo del contributo nei piani a contribuzione definita varia a seconda del tipo di piano considerato. |
Riepilogo - Pensione a benefici definiti vs Pensione a contribuzione definita
La differenza tra pensione a benefici definiti e pensione a contribuzione definita dipende principalmente da chi finanzia il piano. Mentre la pensione a benefici definiti è un piano generalmente finanziato dal datore di lavoro, la pensione a contribuzione definita si basa sui contributi versati sia dal datore di lavoro che dal dipendente. La pensione a contribuzione definita è più flessibile rispetto alla pensione a prestazione definita poiché offre all'investitore un'ampia varietà di opzioni tra cui scegliere. Tuttavia, entrambi i tipi di piani vengono avviati per raggiungere un obiettivo simile, ovvero garantire la disponibilità di una somma forfettaria durante il periodo di pensionamento.
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