Differenza chiave - UTMA vs 529
La maggior parte dei genitori inizia a risparmiare quando i figli sono molto piccoli per garantire loro un futuro prospero. Tra le altre spese, le tasse universitarie per il college rappresentano quella più significativa. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) e il piano 529 sono due opzioni negli Stati Uniti da salvare per gli scopi sopra indicati. La differenza fondamentale tra UTMA e 529 è che UTMA è un conto di custodia che viene aperto e gestito da un adulto (molto probabilmente un genitore o un tutore) per conto di un minore mentre il piano 529 è un piano di risparmio per l'istruzione con vantaggio fiscale offerto da un istituto statale o scolastico progettato per aiutare le famiglie a mettere da parte i fondi per i futuri costi del college.
CONTENUTI
1. Panoramica e differenza fondamentale
2. Che cos'è l'UTMA
3. Che cos'è 529
4. Somiglianze tra l'UTMA e il 529
5. Confronto affiancato - UTMA vs 529 in forma tabulare
6. Riepilogo
Cos'è l'UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) è un conto di custodia (un conto di custodia) che viene aperto e gestito da un adulto (molto probabilmente un genitore o un tutore) per conto di un minore. L'UTMA può essere aperto in una banca o in un altro istituto finanziario. Le attività finanziarie come azioni, obbligazioni e certificati di deposito possono essere mantenute in un conto UTMA e questo conto può essere utilizzato anche per trasferire una somma forfettaria di denaro, beni immobili o altra eredità a un minore. La proprietà legale di tutti i beni spetta al beneficiario, cioè al minore. Il denaro e le attività vengono solitamente trasferiti al controllo del beneficiario all'età di 18-21 anni, a seconda dello stato, dando loro il diritto di utilizzare i fondi a propria discrezione. I fondi e le attività in un UTMA sono irreversibili e il depositario non può ritirare il denaro versato sul conto.
Per l'UTMA viene addebitato un investimento iniziale minimo e una commissione di manutenzione. La commissione di manutenzione non è applicabile se l'account mantiene un saldo giornaliero minimo di $ 300 per ogni ciclo di rendiconti. A differenza del 529, non è possibile ottenere un vantaggio discreto utilizzando i fondi in un UTMA per scopi educativi poiché i fondi sono soggetti all'imposta sul reddito indipendentemente da ciò per cui vengono utilizzati. Il risparmio fiscale disponibile in UTMA è per il genitore / tutore poiché le imposte sul reddito possono essere ridotte trasferendo fondi o beni a un bambino.
Cos'è 529?
Il piano 529 è un piano di risparmio per l'istruzione con vantaggio fiscale offerto da uno stato o da un istituto scolastico progettato per aiutare le famiglie a mettere da parte i fondi per i futuri costi del college. I piani 529 sono ufficialmente denominati come piani di insegnamento qualificati e sono sponsorizzati da stati o istituzioni educative e sono autorizzati dalla Sezione 529 dell'Internal Revenue Code. Nella maggior parte dei piani, i fondi investiti in 529 possono essere utilizzati per finanziamenti universitari a livello nazionale. I fondi versati al piano 529 saranno molto probabilmente utilizzati per le spese educative a differenza dell'UTMA, dove i bambini possono utilizzare i fondi per qualsiasi scopo desiderino una volta acquisito il controllo dell'account. Sono disponibili due tipi di piani 529 come segue.
Piano di lezioni prepagate
Nel piano di lezioni prepagate, i genitori / tutori possono pagare in anticipo le tasse e le tasse future di un bambino alle tariffe attuali.
Piano di risparmio universitario
Ciò offre l'opportunità ai genitori / tutori di contribuire a un conto istituito per pagare l'istruzione superiore del bambino presso qualsiasi istituto scolastico idoneo.
I prelievi da 529 piani non sono soggetti all'imposta sul reddito. Tuttavia, se i fondi vengono ritirati per scopi non educativi, viene addebitata una tassa del 10% come penale. Per quanto riguarda le commissioni, per i piani 529 vengono addebitate le spese di manutenzione annuali e le commissioni di gestione patrimoniale e viene specificato anche un investimento iniziale.
Quali sono le somiglianze tra UTMA e 529?
I fondi sia in UTMA che 529 godono di vantaggi fiscali
Qual è la differenza tra UTMA e 529?
Articolo diff. Al centro prima della tabella
UTMA contro 529 |
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| UTMA è un conto di custode che viene aperto e gestito da un adulto (molto probabilmente un genitore o un tutore) per conto di un minore. | Il piano 529 è un piano di risparmio per l'istruzione con vantaggio fiscale offerto da uno stato o da un istituto scolastico progettato per aiutare le famiglie a mettere da parte i fondi per i futuri costi del college. |
| Proprietà del fondo | |
| Con un UTMA, i fondi sono considerati una risorsa per i bambini. | Con un piano 529, i fondi sono considerati patrimonio dei genitori. |
| Pena | |
| Nessuna penale viene addebitata per il prelievo di fondi da un UTMA. | Una penale del 10% verrà applicata se i fondi nel piano 529 vengono ritirati per scopi non educativi. |
| Costo di manutenzione | |
| Nessuna commissione di manutenzione è applicabile se l'account mantiene un saldo giornaliero minimo di $ 300. | La tariffa di manutenzione viene addebitata su base annuale. |
Riepilogo - UTMA vs 529
La differenza tra UTMA e 529 dipende principalmente dal fatto che i fondi in UTMA possono essere utilizzati per soddisfare qualsiasi tipo di spesa futura del minore mentre 529 è designato per risparmiare per future spese universitarie. Si possono riscontrare differenze anche in termini di penali addebitate e spese di manutenzione applicate per ciascun piano. Un numero maggiore di opzioni di investimento è disponibile per gli UTMA, il che lo rende un investimento migliore rispetto ai piani 529 che hanno un numero limitato di scelte di investimento dal punto di vista dell'investitore.
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