Differenza chiave - Coverdell ESA vs 529
Le spese per l'istruzione sono un costo considerevole per un bambino e molti genitori iniziano a risparmiare quando i loro figli sono in tenera età per assicurarsi che ricevano una buona istruzione. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) e il piano 529 sono due opzioni ampiamente utilizzate negli Stati Uniti per risparmiare per gli scopi di cui sopra. La differenza fondamentale tra Coverdell ESA e 529 è che Coverdell ESA è un piano di risparmio per l'istruzione con vantaggi fiscali per coprire le future spese per l'istruzione elementare e secondaria, mentre 529 è anche un piano di risparmio per l'istruzione simile che aiuta a mettere da parte i fondi per i futuri costi del college.
CONTENUTI
1. Panoramica e differenza chiave
2. Che cos'è Coverdell ESA
3. Che cos'è il piano 529
4. Somiglianze tra Coverdell ESA e 529
5. Confronto fianco a fianco - Coverdell ESA vs 529 in forma tabulare
6. Riepilogo
Cos'è Coverdell ESA?
Un Coverdell ESA è un piano di risparmio scolastico con vantaggi fiscali che un genitore / tutore può richiedere per conto di un beneficiario (probabilmente un figlio o un nipote) per coprire le future spese educative elementari e secondarie. Le informazioni riguardanti le spese educative qualificanti per Coverdell ESA possono essere trovate nella sezione 530 dell'Internal Revenue Code. I prelievi effettuati per le spese di istruzione qualificanti sono fiscalmente differiti e anche i fondi possono crescere esentasse.
Lo sponsor non può contribuire con fondi a un ESA Coverdell dopo che il beneficiario ha compiuto 18 anni né può essere aperto un ESA Coverdell per un beneficiario di età superiore ai 18 anni. I fondi in un ESA Coverdell devono essere erogati su spese di istruzione qualificata entro il momento in cui il beneficiario ha 30 anni o invece dati a un altro membro della famiglia di età inferiore ai 30 anni. Un altro elemento che contrasta chiaramente Coverdell ESA da un piano 529 è che il limiti di contribuzione in cui il limite non può superare $ 2.000 per beneficiario fino all'età di 18 anni.
Figura 01: Coverdell ESA risparmia fondi per future spese per l'istruzione elementare e secondaria
I fondi in un ESA Coverdell possono consentire una gamma di opzioni di investimento tra cui azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento. Se i fondi vengono ritirati per scopi non educativi, viene addebitata una tassa del 10% come penale.
Cos'è il piano 529?
529 è anche un piano di risparmio per l'istruzione con vantaggi fiscali che un genitore / tutore può richiedere per conto di un beneficiario per accantonare fondi per i futuri costi del college. I piani 529 sono ufficialmente denominati come piani di insegnamento qualificati e sono sponsorizzati da stati o istituzioni educative e sono autorizzati dalla Sezione 529 dell'Internal Revenue Code. La maggior parte dei piani 529 offre limiti di contribuzione a vita di almeno $ 300.000. Il piano di lezioni prepagate e il piano di risparmio universitario sono i due principali tipi di piano 529.
Piano di lezioni prepagate
Nel piano di lezioni prepagate, i genitori / tutori possono pagare in anticipo le tasse e le tasse future di un bambino alle tariffe attuali
Piano di risparmio universitario
Ciò offre l'opportunità ai genitori / tutori di contribuire a un conto istituito per pagare l'istruzione superiore del bambino presso qualsiasi istituto scolastico idoneo
Figura 02: il piano 529 consente di risparmiare fondi per future spese universitarie
A differenza di Coverdell ESA, 529 piani non hanno un limite di età in cui i fondi devono essere erogati. Per quanto riguarda gli investimenti, 529 piani non hanno una vasta gamma di opzioni come in Coverdell ESA.
I prelievi di 529 piani non sono soggetti all'imposta sul reddito. Tuttavia, se i fondi vengono ritirati per scopi non educativi, viene addebitata una tassa del 10% come penale. Per quanto riguarda le commissioni, le spese di manutenzione annuali e le commissioni di gestione delle risorse vengono addebitate dai piani 529 in cui è specificato anche un investimento iniziale.
Quali sono le somiglianze tra Coverdell ESA e 529?
- I fondi forniti sia per Coverdell ESA che per 529 sono esentasse.
- Una penale del 10% per il ritiro anticipato è applicabile sia a Coverdell ESA che a 529.
Qual è la differenza tra Coverdell ESA e 529?
Articolo diff. Al centro prima della tabella
Coverdell ESA contro 529 |
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| Un Coverdell ESA è un piano di risparmio educativo con vantaggi fiscali che un genitore / tutore può richiedere per conto di un beneficiario per coprire le future spese educative elementari e secondarie. | 529 è un piano di risparmio per l'istruzione con vantaggio fiscale che un genitore / tutore può richiedere per conto di un beneficiario accantonato fondi per i futuri costi del college. |
| Limite di contribuzione | |
| Il limite di contributo annuale per gli ESA Coverdell è di $ 2.000 per beneficiario fino all'età di 18 anni. | Limiti di contribuzione a vita di almeno $ 300.000 sono disponibili nella maggior parte dei piani 529. |
| Opzioni di investimento | |
| I fondi in Coverdell ESA possono essere investiti in una gamma di opzioni di investimento tra cui azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento. | 529 piani hanno un numero limitato di opzioni di investimento. |
Riepilogo - Coverdell ESA vs 529
La differenza tra Coverdell ESA e 529 dipende principalmente dal tipo di spese di istruzione che ciascun piano coprirà. Mentre Coverdell ESA accumula fondi per future spese per l'istruzione elementare e secondaria, 529 accumula specificamente fondi per l'istruzione universitaria. Tra i due piani si possono trovare anche una serie di altre differenze come il limite di contribuzione e le opzioni di investimento. Inoltre, entrambi incorrono in sanzioni per il ritiro di fondi per spese educative qualificate.
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