Differenza chiave: rendita qualificata vs rendita non qualificata
La rendita è un investimento dal quale vengono effettuati ritiri periodici. Per investire in una rendita, un investitore dovrebbe avere una grande somma di denaro da investire immediatamente e i prelievi verranno effettuati in un periodo di tempo. Le rendite possono essere suddivise in due categorie principali come qualificate e non qualificate. La differenza fondamentale tra rendita qualificata e non qualificata è quella rendita qualificata è una rendita che può beneficiare della detrazione fiscale mentre la rendita non qualificata è un'annualità che non è idonea alla detrazione fiscale poiché l'investitore ha già pagato le tasse sul fondo al suo inizio.
INDICE
1. Panoramica e differenza principale
2. Che cos'è la rendita qualificata
3. Che cos'è la rendita non qualificata
4. Confronto affiancato: rendita qualificata e rendita non qualificata
5. Riepilogo
Cos'è la rendita qualificata?
L'annualità qualificata è indicata come un'annualità idonea per la detrazione fiscale. Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), quando una distribuzione viene effettuata in rendita, è soggetta all'imposta sul reddito. Poiché l'offerta di rendite qualificate accumula guadagni fiscali differiti e presenta vantaggi fiscali interessanti, è considerata un'opzione di investimento interessante.
Di seguito sono riportati alcuni esempi di rendite qualificate.
Conto pensionistico individuale (IRA)
Con un IRA, l'investitore investe una certa somma di denaro per i risparmi previdenziali in un conto creato tramite il datore di lavoro dell'investitore, un istituto bancario o un'impresa di investimento. Negli IRA, i fondi sono distribuiti in diverse opzioni di investimento per generare un rendimento. Esistono due tipi principali di IRA ampiamente utilizzati: IRA tradizionale e Roth IRA.
IRA tradizionale
In questo, i fondi non vengono tassati fino a quando non vengono ritirati. Se i fondi vengono ritirati prima della fine del periodo di pensionamento, alla compagnia di assicurazione è dovuta una penale del 10%. Se l'aliquota fiscale alla fine del pensionamento è inferiore, è più vantaggiosa.
Roth IRA
In Roth IRA, i contributi annuali vengono effettuati con i fondi dopo le imposte. Non ci sarà alcun addebito fiscale al ritiro in pensione; pertanto, se le aliquote fiscali sono più elevate al momento del pensionamento, questa opzione è più vantaggiosa rispetto all'IRA tradizionale.
Piano 401 (k)
Il piano 401 (k) è un piano di investimento stabilito dai datori di lavoro per versare contributi differiti salariali per i dipendenti idonei su base ante imposte.
Piano 403 (b)
Il piano 403 (b) è un piano pensionistico simile a 403 (b) per i dipendenti di scuole pubbliche e organizzazioni esentasse. Questo è anche indicato come piano Tax Sheltered Annuity (TSA).
Figura 01: 401 (k) è una delle rendite qualificate ampiamente utilizzate
Che cos'è la rendita non qualificata?
La rendita non qualificata è una rendita non idonea per la detrazione fiscale poiché l'investitore ha già pagato le tasse sul fondo al suo inizio. Solo l'interesse guadagnato è tassabile in una rendita non qualificata quando l'interesse viene ritirato. Se l'investitore decide di ritirare l'importo del capitale, le tasse non sarebbero dovute sullo stesso. Di seguito sono riportati alcuni esempi di rendita non qualificata.
Azioni
Le azioni sono investimenti che rappresentano la proprietà in una società. Le azioni ordinarie e le azioni privilegiate sono i principali tipi di azioni. Gli azionisti ordinari hanno diritto al diritto di voto mentre gli azionisti privilegiati no.
Fondi comuni di investimento
Un fondo comune di investimento è un veicolo di investimento in cui i fondi vengono raccolti da un gran numero di investitori che condividono un obiettivo di investimento comune. Un fondo comune di investimento è gestito da un gestore di fondi che investe in una serie di opzioni come azioni, obbligazioni e strumenti del mercato monetario con l'intenzione di realizzare plusvalenze.
Qual è la differenza tra rendita qualificata e non qualificata?
Articolo diff. Al centro prima della tabella
Annualità qualificata vs non qualificata |
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| Una rendita qualificata è indicata come una rendita che può beneficiare della detrazione fiscale. | L'annualità non qualificata è un'annualità che non può beneficiare della detrazione fiscale. |
| Di fronte | |
| Una rendita qualificata è un investimento ante imposte. | La rendita non qualificata è un investimento al netto delle imposte. |
| Esempi | |
| I piani IRA, 401 (k) e 403 (b) sono esempi popolari di rendita qualificata | Azioni e fondi comuni di investimento sono rendite non qualificate ampiamente utilizzate. |
| Limitazioni IRS | |
| IRS limita i contributi annuali per l'annualità qualificata. | Le limitazioni IRS dei contributi annuali non vengono applicate per le rendite non qualificate. |
Riepilogo: rendita qualificata vs rendita non qualificata
La differenza fondamentale tra rendita qualificata e non qualificata dipende dal fatto che la rendita è idonea alla detrazione fiscale (rendita qualificata) o non idonea alla detrazione fiscale (rendita non qualificata). Entrambi questi tipi di rendite hanno una penale del 10% per il ritiro anticipato se l'investitore ha un'età inferiore a 59,5 anni. Inoltre, gli investitori devono iniziare a ricevere i contributi una volta raggiunta l'età di 70,5 anni indipendentemente dal fatto che la rendita sia qualificata o non qualificata.
