Budget di cassa vs conto economico previsto
La differenza tra il budget di cassa e il conto economico previsto è che il budget di cassa include le stime dei flussi di cassa in entrata e in uscita per l'esercizio contabile mentre il conto economico previsto fornisce una stima dei ricavi e dei costi. Sia il budget di cassa che il conto economico previsto sono predisposti come parte del budget principale, fornendo previsioni rispettivamente sulla liquidità e sulla redditività.
INDICE
1. Panoramica e differenza principale
2. Cos'è il budget di cassa
3. Cos'è il conto economico previsto
4. Confronto affiancato - Budget di cassa vs Conto economico previsto
5. Riepilogo
Cos'è il budget di cassa?
Il budget di cassa stima i flussi di cassa in entrata e in uscita previsti dall'attività per l'anno successivo. Un budget di cassa assicura che sia garantita una liquidità sufficiente per il periodo. Se una società non ha abbastanza liquidità per operare, deve raccogliere più capitali emettendo azioni o prendendo debiti.
La previsione del flusso di cassa netto sarà calcolata come la differenza tra flussi di cassa in entrata e in uscita. Se c'è un flusso di cassa negativo, ciò indica che è probabile che la società incontrerà difficoltà nell'esecuzione delle operazioni di routine a un certo punto.
Di seguito sono riportati alcuni fattori che possono contribuire a tale situazione.
- I crediti verso clienti impiegano un periodo di tempo maggiore per saldare le somme dovute.
- La società ha saldato i conti pagabili molto prima del periodo di credito da loro concesso.
- Ci sono una serie di attività inattive che non generano attività economica.
Fornendo soluzioni per minimizzare l'impatto negativo della situazione di cui sopra, la situazione del flusso di cassa dell'azienda può essere migliorata.
Figura 01: formato budget di cassa
Che cos'è il conto economico previsto?
Il conto economico previsto è un documento importante che esamina i ricavi che l'azienda otterrà nel prossimo esercizio finanziario, meno le spese previste per quel periodo. Poiché ottenere una cifra finale per il reddito significa esaminare i soldi guadagnati e persi, i rendiconti di proiezione del reddito sono talvolta chiamati conti profitti e perdite. Lo scopo della preparazione di questa dichiarazione è di ottenere una comprensione di quanto profitto l'azienda genererà in futuro. Ciò è fondamentale poiché gli azionisti sono interessati ai profitti e all'apprezzamento del prezzo delle azioni. Di seguito viene fornito lo schema di una previsione di conto economico.
Figura 02: formato del conto economico previsto
Qual è la differenza tra budget di cassa e conto economico previsto?
Articolo diff. Al centro prima della tabella
Budget di cassa vs conto economico previsto |
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| Il budget di cassa include le stime dei flussi di cassa in entrata e in uscita per l'esercizio contabile. | Il conto economico previsto fornisce una stima dei ricavi e dei costi. |
| Scopo | |
| Lo scopo del budget di cassa è stimare la posizione di liquidità dell'azienda. | Lo scopo del conto economico proiettato è stimare la posizione di liquidità dell'azienda. |
| Risultato netto | |
| Il risultato netto del budget principale è indicato come utile netto o perdita netta. | Il risultato netto del budget di cassa è indicato come surplus o deficit. |
Riepilogo: budget di cassa vs conto economico previsto
La differenza tra il budget di cassa e il conto economico previsto è netta in cui il budget di cassa è destinato a valutare la liquidità mentre il conto economico previsto è focalizzato sulla stima della redditività. Sebbene importanti, entrambe queste proiezioni sono soggette a limitazioni generali dei budget: la preparazione richiede tempo ei risultati effettivi possono essere significativamente diversi da quelli preventivati.
